Nach der Abgabenordnung muss die Bank sich Gewissheit über die Identität des Kontoinhabers verschaffen, um Steuerhinterziehung zu verhindern.
Nach dem Geldwäschegesetz ist die Feststellung und die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten wegen Drogen- und Terrorismusbekämpfung erforderlich
Nach dem Außenwirtschaftsgesetz wird die devisenrechtliche Stellung des Kontoinhabers festgestellt. Z. B. sind Steuerausländer von der Kapitalertragsteuer befreit. Bei Steuerinländern werden beim Zufluss von Kapitalerträgen die Abgeltungsteuer und der Solidaritätszuschlag fällig.
Nach dem BGB wird bei Neukunden die Rechts- und Geschäftsfähigkeit überprüft, um die Wirksamkeit von künftigen Rechtsgeschäften sicherzustellen.
Das HGB schreibt aus Gründen der Sorgfaltspflichten eines ordentlichen Kaufmanns vor, die Identität des neuen Geschäftspartners zu überprüfen.
